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亚马逊欧洲站税率及常见问题详解

发布时间:2020-08-17 阅读次数:765次

欧洲大部分国家主要税率有:标准税率、减免税率、零税率三种:

20%的标准税率(适用于绝大多数商品和服务);

5%的减免税率(比如家庭用电等等);

0%的税率(极个别情况);


通常情况下亚马逊卖家都是按照标准税率来申报,各国VAT的税率和申报周期是有区别的如图所示:

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亚马逊欧洲英德法意西增值税(VAT)注册所需时间及材料:


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亚马逊开店一定要注册VAT吗

  目前最主要的需要注册税号的平台就是亚马逊和eBay,它们要求卖家有和申请店铺信息保持一致的VAT。在国家方面,英德强制要求必须要有,不然会直接关掉店铺;法国目前正在强制之中,自发货可以不用,但是也有很大一部分案例也会被关闭账户,要求提供VAT。所以提醒亚马逊新手卖家,如果做欧洲站点,一定要重视VAT问题。

卖家需缴纳的实际VAT=销售税VAT—进口增值税(IMPORTVAT)


      进口增值税(IMPORTVAT)=(申报的货物价值+头程运费+关税)×20%(进口增值税卖家是可以申请退回的),通常销售税VAT是指货物卖出后,要上缴的售后税,不同类别的产品收取的增值税VAT费也不同,绝大多类产品按标准VAT税率20%计,在欧盟市场,一般销售税VAT由客户承担的,即:销售税VAT=产品定价(税前价格)×20%(这是客户承担的)。需要注意的是,增值税VAT号码是唯一的,您所使用的海外仓储服务公司不能帮您代缴增值税,您也不能使用海外仓储服务的公司或其他个人的VAT号码作为自己的增值税账号。


如何注册英国增值税(VAT)


       您可以通过英国税务海关总署(HMRC)的相关网站完成申请。填写完相关信息后,英国税务海关总署(HMRC)会给您创建一个增值税(VAT)网上账户(有时也称作Government Gateway account)。


您也可以委任第三方代理服务商申请增值税(VAT)号。


如何注册德国增值税(VAT)


您可以通过邮寄的方式或网上注册的方式注册增值税(VAT)号。


       您可以联系德国税务办公室获取相关申请表格。德国税务办公室将寄给您一份申请增值税(VAT)注册表格。您必须填写自己的个人信息,以及您的公司信息。您需要将填写完成并签字后的表格寄还给该税务办公室;该税务办公室审核后,会将增值税(VAT)号码寄给您。


您也可以通过在德国税务网站上提交相关信息来注册增值税(VAT)号。


     如果您已经递交了申请,您可以向德国中央税务局(Bundeszentralamt für Steuern)获取增值税(VAT)号:该申请没有固定格式,须包含下述信息:申请人姓名及地址, 申请号码, 以及申请所递交的德国税务办公室信息。德国中央税务局Bundeszentralamt für Steuern)联系地址如下:Bundeszentralamt für Steuern, 66738 Saarlouis (Fax: 06831 456120)。


您还可以委任第三方代理服务商注册增值税(VAT)号。


VAT的申报周期是多长?


第一个申报期:商家收到英国VAT号码之后,第一个申报期,会在HMRC的信件说明,商家需要留意HMRC信件所提到的第一个申报期。一般而言,如果商家在 2012年10月21日 取得VAT号码,第一个申报期则是 2012年10月21日-2012年11月30日 。商家需要在 2012年12月1日-31日 之间,把 10月21日-11月30日 的交易如实申报,并且缴纳相应税款。


后续申报期:第一个申报期之后,回复正常的申报期,三个月为一期。由于商家取得增值税号的时间不一样,则不同商家有不同的申报期,与自然季度概念不一致。


如果增值税(VAT)不合规,税务海关总署(HMRC)会采取哪些措施?


       如果亚马逊开店的您没有进行增值税(VAT)注册,税务海关总署(HMRC)可以替您注册; 或考虑指示您委任一名英国的增值税代表替您注册,且要求您提供适当的保证金。


HMRC有可能还会采取其他惩罚措施, 例如,向您征收应缴税额2%-15%不等的罚金。


      如果您一直无法符合英国增值税(VAT)法规相关要求,税务海关总署(HMRC)会将该问题反映给您交易所在的网上平台,并要求平台采取限制措施。平台会在法律允许的范围内配合政府相关部门对于可能存在增值税不合规的卖家和账号进行调查;并且会在收到税局的通知后,对被认定为不合规的卖家和账号采取限制措施,包括下架货物、限制刊登和禁止销售等。




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